记者：今年油田预算面临哪些形势和挑战？基于新形势新要求，油田今年的预算总体思路是什么？

管理局有限公司党委常委、总会计师，油田分公司总会计师肖国连：今年，油田预算盘子呈现“两增两降”态势：原油产量和利润目标双增长，投资规模和盈亏平衡点双降低，增加的是产出效益，降低的是投资成本，不仅对生产经营质效提出了更高的要求，也给当前和今后一段时期带来了巨大的挑战，管理局有限公司创效能力不足，分公司刚性成本占比过高，应对低油价和高煤价，今后还有很多硬仗要打。

面对压力和挑战，我们既要着眼长远，又要着手当前，既要看到问题，又要找到办法，既要把准战略方向性，又要保证执行的灵活性，要把预算做好确实不容易。我们要按照油田党委扩大会提出的“持续实施‘6335’发展战略，重点推进‘1337’系统工程”的总体思路，结合职代会提出的产量和效益等目标，围绕主责主业，强化管业务必须管预算，加强全局性谋划和全周期管理，对照油田七大项目组非生产性支出管控和挖潜增效等指标，制定具体明确、可操作的逐月优化和提升方案，推动措施责任化、目标化，实现经营发展稳步提升、稳中向好，以全面预算管理为抓手，把各方面指标压实到“三大计划”中，压实到生产经营具体事项里，同步推进、同步落实，以月保季，以季保年，确保完成全年目标任务。

记者：与以往预算计划相比，今年重点突出“三大计划”同时下达，有哪些鲜明特点？具体要解决哪些问题？

肖国连：今年我们实施“三大计划”同时下达，这是“形”的东西。其核心是围绕价值创造，加强市场研判，强化事前算赢，全方位引导各类资源向价值创造流动，各项措施向价值创造聚焦，在一体化创效上做好更多文章，努力提升创效增效能力，为完成全年目标任务，巩固、增强当前经营向好态势作出更大贡献，这是“神”的东西。“三大计划”关键是要目标同向，形神结合，协同发力，配比运行，才能达到预期效果。

今年预算变化重点突出四个主题词：全面、融合、同向、价值。全面指的是要突出“四全”管理，落实全口径、全过程、全要素和全链条预算编制，油田层面不再预留成本费用，不再设专项费用，也就是说“口袋不留余粮”，把底交给大家，同时，更加突出账面利润考核，年初的预算指标就是年末的考核目标，这考验的就是各单位自主经营的能力。融合讲的是要统筹规模、质量和效益，突出“三大计划”一体运行，做好生产、投资和财务预算匹配，改变原来各自为政、单打独斗方式，把工作量、投资和成本目标配比下达，实现生产经营全过程互促优化。同向是要围绕油藏经营价值最大化，强化机关部门与直属单位目标联动考核，推动目标实现上下呼应、左右协同。价值则意味着将系统观念、价值思维、风险意识贯穿于勘探、开发、生产、经营全过程，这是预算管理的核心所在。在考核上，将更加突出以账面利润为主体，对经营成果实行台阶激励，以“账面基本目标+挖潜增效=奋斗目标”的模式下达各单位奋斗目标，让一切资源向价值创造流动聚焦。“三大计划”配比同步下达，重点要解决以下两个方面问题：

一是解决刚性成本过高的问题。

通过“三大计划”一体运行，把做优投资规模与财务经营现金流统筹起来，以财务承受能力为限，强化投资规模的优化和投资效益的把关，抓住产能建设这个大头，用百万吨产能建设投资指标来衡量，按照历史最好水平和历史平均水平全年提升5%-10%，从可研设计、方案优化等方面来优化投资规模、提升投资回报，做大SEC经济可采储量，增加对吨油折旧折耗降低的贡献度。

通过“三大计划”一体运行，把提高人均劳效与人力资源优化统筹起来，引导单位和员工走向更有价值的市场、更有价值的岗位、更有价值的业务，增强员工的积极性，激励单位和员工积极主动站出来、昂首挺胸走出去，鼓励有真才实学的员工，到更需要的岗位建功立业，有一技之长的员工，从本单位辅助岗位到其他单位主营岗位发挥更大作用，让有能力有本事的员工，在新平台上发光发热，创造更大价值。

二是解决创现能力不足问题。

通过“三大计划”一体运行，把发电量与煤炭采购价格统筹起来，煤炭价格低位时，多发电、少购电；煤炭价格高位时，少发电、多购电。长协煤采购项目组指导协调，以“源网荷储”智慧能源管控平台为支撑，构建胜利电力“发供用采”全链条创效模式，比对自发电、外购电、外购煤价格，动态调整各类电力供给比例，实现不同煤价下“火电+绿电+外购电”最优供给、效益最大、现金流最好，推动产业链一体化创效、一体化创现。

通过“三大计划”一体运行，把资源和市场统筹起来，创效和创现结合起来，促进外部市场更上层次、更有质量、更有效益、更可持续。在提层次上，引导开拓与主责主业关联度高、技术含量高、有潜力有前景的市场，稳妥有序退出扭亏无望，无竞争力、法律风险大、影响油田形象的市场；在提质量上，引导统筹资源、技术、装备和人才优势，提供“菜单式、套餐式、定制式”多元一体化服务和解决方案，提升竞争力；在提效益上，引导加强市场研判，事前调研、过程分析、事后评估，做优存量、做强增量，提高外闯项目质效；在可持续上，引导单位和员工多创现，没有效益的市场一个不要，没有收入的市场一个不要，没有效益的收入一分不要，没有现金流的利润一分不要。

记者：新的预算政策对直属单位和机关部门提出了新要求，强调要增加经营主体的经营自主权，各单位该注意什么，具体怎么抓好工作？机关部门又有哪些新变化？

肖国连：“三大计划”一体化优化目标就是要真正实现全部门参与、全过程优化，坚持人人都是预算的责任人、都是效益的贡献者、都是价值的评价者，业务部门要做好预算的编制和执行，财务部门要做好预算的配置和评价，企管、审计部门要做好预算的考核和监督。下一步，各单位还是要以增储增产增效为主旋律，开展好以下几个方面工作：

首先，要高度重视“三大计划”运行。油田业务部门与各单位要上下联动，实现业务与财务的深度融合，更为重要的是“三大计划”运行指标要细化，分解到季度和月度，形成油田、直属、基层、区块（经营管理单元）“从上到下”的逐级引领和“从下到上”的逐级支撑，落实二级跟踪、分析和提升。

其次，是要瞄准核心任务目标提升创效能力。开发单位要将持续提升吨油气利润、降低原油盈亏平衡点作为油气主业预算执行落实的基础，在储量、产能、资源利用方面“吃干榨净”，全力提产能、控递减、增可采、提劳效、降成本，力争多超产多创效；专业化单位要锚定扭亏脱困目标，最大程度释放内部自营能力，探索建立专业化单位、开发单位目标同向机制，最大限度推动实现油田工作量提质减量、开发单位成本降低、专业化单位降频增收，共同做大油藏经营效益“蛋糕”，实现油田整体效益最大化；科研单位要强化油气主业科技创新基础研究试验，以科技进步推进源头降本作用，将价值贡献体现到财务账面上，更好发挥科技成果高效转化推动提质提效作用。

最后，要做实挖潜增效，保障奋斗目标实现。为确保完成总部的目标任务，今年给各单位下达的“三大计划”中，账面利润目标是基本目标，实现奋斗目标就是要保障员工绩效有较高增幅，同时也是应对风险的举措，通过挖潜增效予以保障，我们要将奋斗目标分解到区块、单元，实现“一块一策”，确保块块有效、策策增效。

机关部门要把管业务必须管预算、业财融合的思路贯彻到勘探开发、生产运行、经营管理全过程，打造价值管理型机关，引领各单位做好预算的编制和执行，提升全业务链、价值链创效合力。计划部门要突出“价值规划”，聚焦业务规划及投资回报最大化，重点推动产能建设等重大投资实现预期目标，提升投入产出质效。财务部门要突出“价值管理”，聚焦整体目标，重点做好“三大计划”融合等，推动实现整体价值最大化，做实财务支撑。企管部门要突出“价值考核”，聚焦目标结果，发挥价值考核“指挥棒”作用，做实制度保障。经营部门要突出“价值创造”，聚焦一体化创效，统筹上市与非上市内部市场份额，重点做好油田外部市场创效，按计划减亏扭亏。开发部门要突出“油藏经营”，把好产量结构关，做到投入清、产出清，增量清、存量清，重点做实产能建设的投资回报。工程技术部门要突出“量减效增”，按照价值这把“尺子”践行工作量提质减量行动，算效益账、干效益活、产效益油。生产运行部门要突出“快稳高效”，统筹好钻机调配、搬迁、试油、投产、侧钻、作业等各项工作科学衔接、有序运行。

记者：“三大计划”全部下达，意味着油田兜里不再留有资金，如何防范和化解极端情况下经营风险？油田在哪些方面为经营主体划出“红线”？

肖国连：今年，油田仅预留极端情况少量抗风险资金，对全年预算运行质量提出了更高要求，油田上下要聚焦年度挖潜增效目标任务，眼睛向内，各项攻坚目标留有余量，全力推动增储增产增效措施落实落地。同时，安全是效益的基础，效益是安全的具体体现，我们要强化落实“百日安全无事故”和“安全管理提升年”行动部署，把有限的资金和成本投入到安全环保的关键处，统筹平衡好安全环保与成本效益之间的关系，并在其间寻求最佳的平衡点，这就要求各单位不仅要守好完成全年奋斗目标底线，还要严守经营底线防范、依法合规经营、严肃考核秩序这三条经营“红线”。

在目标任务上，各单位的经营底线就是油田下达的奋斗目标，严禁缺口预算，要对照目标分析差距在哪里、潜力在哪里，围绕预算持续优化，找思路、找方向、找措施，以奋斗目标全面完成保障油田总体目标实现。在经营底线上，各单位要按照预算标准事前算赢进行投入、提升回报，要做实账面核算，严肃内部市场结算，把主要精力放在共同推动油田效益最大化上来，杜绝非生产性支出挤占生产投入，把资金持续用在保安全、保长效投入上，杜绝超预算、超投资实施，对出现问题的单位和责任人要进行考核问责。在合规经营上，加强合同和招投标管理，严把招投标入口关，对各类合同从签订、执行到履行实施全过程闭环管理，坚决消除未批先建、未批先干，防范经营风险，同步加快历史遗留问题有效整改，避免法律、审计、财务风险。在绩效考核上，要坚持“高目标高绩效、多创效多激励”考核导向，以油田总体绩效考核导向为基准，设置能够有效执行的考核政策，严肃考核秩序，全面消除“论堆”思维和数字搬家，客观真实显现各层级、各单元、各岗位的效益贡献，激发全员价值创造活力。